Onze Openingstijden
8:00 AM – 5:00 PM Maandag – Vrijdag
Bel, app of mail ons
Telefoon: +599 790 2833
Whatsapp: +1721 524 2833
Email: [email protected]
Bonaire is een populaire bestemming voor Nederlanders die een tweede woning willen kopen, of dat nu voor eigen gebruik is of als investering voor verhuur. Maar wat zijn de fiscale gevolgen van het bezit van vastgoed op Bonaire? Dit is een belangrijke vraag, omdat de belastingregels op Bonaire en in Nederland van elkaar verschillen.
Waarom investeren in vastgoed op Bonaire?
Bonaire, als onderdeel van Caribisch Nederland, biedt diverse voordelen voor vastgoedinvesteerders:
- Geen vermogensbelasting.
- Relatief lage vastgoedprijzen.
- Toenemende vraag naar huurwoningen.
- Milde belastingdruk.
Belastingheffing op vastgoed in Bonaire
Bonaire maakt deel uit van Caribisch Nederland en kent een ander belastingstelsel dan Europees Nederland. Als u vastgoed op Bonaire bezit, krijgt u te maken met:
- Vastgoedbelasting
- Voor verhuurd vastgoed geldt een vastgoedbelasting van 17,5% over voordelen uit de onroerende zaak. Waarbij de voordelen gesteld worden op 4% van de vastgestelde waarde verminderd met een vrijstelling van USD 70.000. Is je woning USD 500,000 waard dan bedraagt de vastgoedbelasting (500,000 -/- 70,000) X 4% X 17,5% = USD 3,010 per jaar
- Voor commercieel vastgoed of toeristische accommodaties kan een lager tarief gelden.
- Geen vermogensbelasting op Bonaire
Bonaire kent geen vermogensbelasting, in tegenstelling tot Nederland, waar vastgoed in box 3 valt.
Forfaitair rendement is een vast percentage dat de
Belastingdienst gebruikt om je verwachte winst te berekenen, ongeacht je
werkelijke opbrengst. Hierover betaal je belasting.
Nederlandse belastingregels bij vastgoedbezit op Bonaire
Hoewel vastgoed op Bonaire in het lokale belastingstelsel valt, heeft dit bezit ook gevolgen voor de Nederlandse belastingheffing. Nederlandse belastingplichtigen worden belast op hun wereldwijde inkomsten en dus ook vermogen, wat betekent dat vastgoed op Bonaire dient te worden opgenomen in de Nederlandse belastingaangifte.
- Box 3-heffing in Nederland
- In Nederland wordt vastgoed op Bonaire belast in box 3 (inkomen uit sparen en beleggen).
- De Belastingdienst gaat ervan uit dat je 6,04% winst maakt op de waarde van het pand (in 2024), ongeacht je echte opbrengst. Die 6,04% wordt ook wel het forfaitair rendement genoemd. Over dit winstbedrag betaal je 36% belasting. Dit kan leiden tot een aanzienlijke belastingdruk, vooral als het pand niet direct inkomsten oplevert.
- Voorkoming van dubbele belasting
Nederland heeft een regeling om dubbele belastingheffing te voorkomen bij buitenlands onroerend goed. In deze regeling wordt het forfaitaire rendement op het vastgoed niet daadwerkelijk belast in Nederland, maar wel meegenomen bij het bepalen van het forfaitaire rendement voor de overige box 3-bezittingen, zoals spaargeld en aandelen en Nederlands onroerend goed.
Optimalisatiestrategieën voor vastgoedinvesteerders
Om de belastingdruk te minimaliseren, kunnen vastgoedinvesteerders verschillende strategieën overwegen:
- Structureren via een Bonaire BV
Een Bonaire BV kan worden gebruikt om vastgoed te houden, waardoor het eigendom niet direct in box 3 van de DGA valt. De BV kan de winst herinvesteren zonder direct belast te worden in Nederland.
- Hypotheek afsluiten op het vastgoed
Door een hypotheek op het vastgoed te nemen, wordt het netto vermogen in box 3 verlaagd, wat de belastingdruk in Nederland vermindert.
- Gebruikmaken van de objectvrijstelling
De objectvrijstelling in Nederland voorkomt dubbele heffing, maar het vastgoed wordt nog steeds meegeteld in de berekening van het forfaitaire rendement. Dit kan effect hebben op andere vermogensbestanddelen.
Conclusie
Het kopen van een woning op Bonaire kan fiscaal aantrekkelijk zijn vanwege het ontbreken van vermogensbelasting op het eiland. Echter, Nederlandse belastingplichtigen moeten er rekening mee houden dat hun bezit in box 3 valt en hierdoor extra belastingheffing in Nederland met zich meebrengt.
Wilt u weten wat dit concreet betekent voor uw situatie? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
Oprichter & Directeur
Erik van Engelen, RA
[email protected]
+599 790 2833
Directeur
Taco Bruggink, RA RC
[email protected]
+599 790 2834
